Un simple copier coller suffit, évite juste de prendre une image trop grosse, l'idéal est qu'elle fasse 128 X 128 pixels maxi.
Ouvre ton image dans n'importe quel logiciel, même safari, copie là (crt+clic, pour safari par exemple) et ensuite sélectionne le dossier cible, fais un "pomme+i" pour accéder aux infos du dossier, clic alors sur l'icône en haut à gauche de la fenêtre et colle ton image via un "pomme+c".
Sinon pour des icônes plus complexes, détourées par exemple, il existe un plug in dans photshop qui te permet d'enregistrer ton image au format "icône".
Je crois qu'il existe aussi un ptit logiciel dédié spécialement à la création d'icône.